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74 按结转的股票投资估值确认，根据实际情况确定借贷方向场外期权公司资质办理，现金认购商品 ETF 参照认购普通基金
处理场外期权公司资质办理，
86 按应付的相关费用（若有）确认
247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转
123 按实际交收的证券清算款确认
申购新发或增发股票时，于资产确认日按发行价格和获配
数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入当期损益同一实际控制人控制的私募基金管理人管理的所有私募证券投资基金投资于同一发行人及其关联方发行的债券的总数量，不得超过相关债券存续数量的25%
156 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
通常情况下建议计入投资收益场外期权公司资质办理，
243 以国债预发行的公允价值作为估值价格场外期权公司资质办理，
196 按卖出价款中包含的应计利息确认
4、配股业务
（1）除权日在缴款截止日之后的配股业务
①配股行权日
借：证券清算款–新股清算款
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
②缴款日
借：证券清算款–非 T+1 清算款34
贷：银行存款/结算备付金
③除权日
借：交易性股票投资–成本35
贷：证券清算款
（2）除权日在缴款截止日之前的配股业务（含供股业务）
于除权日：
借：衍生工具–权证投资–成本36
借：衍生工具–权证投资–成本37
33 金额=-0.01，无数量场外期权公司资质办理，
157 按实际交收的证券清算款确认场外期权公司资质办理，
3、如财政部取消当次国债发行，已达成的国债预发行成交
作无效处理
在不满足金融资产终
止确认条件的前提下，若管理人预期应计利息无法收回，可停
止计提应计利息，对于已经计提的利息，其中属于债券/资产支
持证券投资公允价值的应计利息部分，可以通过回冲应计利息
的方式对公允价值进行整体调整
面值
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的债券
的面值及数量场外期权公司资质办理，
176 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
私募证券投资基金只能采取一种业绩报酬计提方法，且该种计提方法应当基于单一基金份额的整体收益情况进行计算，不得对同一基金的不同策略分别计提业绩报酬，保证公平对待投资者
115 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认