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80 按实际交收的证券清算款确认代办场外期权公司资质，
借：交易性基金投资–成本
297
289 数量=认购确认数量，金额=面值×数量代办场外期权公司资质，
87 按实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认
246 数量为确认交割的数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转
120 按应付的交易费用确认
（十三）按各自职责完整保存基金的会计凭证、会计账簿、
财务会计报告等会计档案，包括通过计算机等电子设备形成、
传输和存储的电子会计档案
按摊余成本法核算的货币市场基金在债券/资产支持证券
投资持有期间，每日按票面价值与票面利率计算应计利息、并
按实际利率与账面余额计算利息收入，差额计入债券/资产支持
证券投资利息调整科目
（1）买入债券/资产支持证券投资（包括分销买入，配债
等交易）
①交易日
借：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–面值
152
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–应计利
息
153
152 数量取成交数量，金额按债券/资产支持证券投资面值进行确认
30
②每个计息日，在债券或资产支持证券投资业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税代办场外期权公司资质，
252 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转代办场外期权公司资质，
第十二条 私募证券投资基金应当采用资产组合的方式进行投资并符合下列要求，银行活期存款、国债、债券通用质押式回购、银行票据、政策性金融债、地方债券、公开募集基金等证监会、协会认可的投资品种除外：
（一）单只私募证券投资基金投资于同一资产的资金，不得超过该基金净资产的25%；
（二）同一私募基金管理人管理的全部私募证券投资基金投资于同一资产的资金，不得超过该资产的25%
第十九条 内地从事香港互认基金产品评价业务的机构，
应当建立科学、有效的境外基金产品评价体系，相关评价标准、
方法等应当与内地基金产品评价体系一致代办场外期权公司资质，
第二条 在中华人民共和国境内依法设立的私募证券投资基金，其募集、投资、运作以及其他业务活动，适用本指引代办场外期权公司资质，
国债预发行交易中，证券登记结算有限责任公司（以
下简称“结算”）以证券账户为基础核算单位向结算参与
人收取的保证金，以“存出保证金”项目列报
146 金额按回售比例移动加权平均法计算，数量取回售数量
国债预发行投资科目，按照
交易场所、品种等分别设置
成本、估值等明细科目
进行核算代办场外期权公司资质，
193 数量取实际卖出数量，金额按卖出债券/资产支持证券投资的面值确认
248 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
131 贷方红字
