泰邦咨询公司是一家专门为企业解决、税务、等领域疑难问题和提供双创服务的互联网企业
第七条 香港互认基金在内地的信息披露文件（包括招募
说明书、产品资料概要、净值公告、定期财务报告、临时公告
等）的内容、格式、时限、频率、事项等根据香港证监会的监
管要求和基金法律文件的约定执行，本规定另有规定的除外代办场外期权公司资质，
292 按结转的商品现货合约数量移动加权平均法计算，根据实际情况确定借贷方向代办场外期权公司资质，
减值准备
84 核算以摊余成本计量的资
产支持证券的减值准备
⑤国债预发行交易资金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费
因持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/资
产支持证券投资而享有的回售权，于债券回售申报确认日将回
售确认的份额与未申报回售的份额分别核算，将回售申报确认
部分按公允价值进行估值
第十四条 香港互认基金的争议解决根据基金合同约定的
方式处理
2、国债招标日闭市后，结算对预发行交易进行证券交
收及资金清算交收，国债预发行交收产生的损益以“投资收益
–债券投资–国债预发行”项目列报
142 金额=当日按公允价值确定的估值余额-上一估值日估值余额
私募证券投资基金成立不满一年的，计算上一年度日均基金资产净值时，以该基金成立日至上一年度末的区间为基准进行计算代办场外期权公司资质，接受赎回申请、延缓支付赎回款项、收取短期赎回费等流动性管理措施代办场外期权公司资质，基金合同中应当约定，投向A及以下信用债（可转债除外）、流动性受限资产合计超过基金净资产20%的，至多每季度开放一次申购、赎回，每次开放不得超过5天
4、配股业务
（1）除权日在缴款截止日之后的配股业务
①配股行权日
借：证券清算款–新股清算款
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
②缴款日
借：证券清算款–非 T+1 清算款34
贷：银行存款/结算备付金
③除权日
借：交易性股票投资–成本35
贷：证券清算款
（2）除权日在缴款截止日之前的配股业务（含供股业务）
于除权日：
借：衍生工具–权证投资–成本36
借：衍生工具–权证投资–成本37
33 金额=-0.01，无数量代办场外期权公司资质，
144 按回售实际收到的债券本金金额确认代办场外期权公司资质，国债预发行交易期间因买卖
价差产生的收入以“投资收益–债券投资–国债预发行”项目
列报
私募证券投资基金投资者风险评级不得低于基金风险等级
核算债券或资产支持证券
买卖、行权、兑付等交易实
现的差价收益代办场外期权公司资质，债券/资产支持证券投资回售资金发放日根据回售价格
按债券兑付进行核算
贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
②国债预发行投资每日估值
借：交易性债券投资–国债预发行投资–估值
243
贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债
四、涉及《运作指引》要求的基金合同条款发生变更的，变更后的条款应当符合《运作指引》要求；过渡期内基金合同存续期限发生变化的，应当修改基金合同并约定在《运作指引》施行24个月内符合要求；无固定存续期限的私募证券投资基金，应当在《运作指引》施行24个月内按照《运作指引》要求及协会规定修改基金合同，到期未整改的，不得新增募集规模，不得新增投资者