泰邦咨询公司专门为私募机构提供行政合规辅导，私募基金产品提供发行运营辅导，为私募从业人员提供合规咨询，提供办理全国地区投资类基金公司(证券类、股权类、资产配置类)、新注册、私募牌照新申请、变更、专业人员推荐、产品备案(契约型以及合伙型)、私募牌照、投顾资格申请、AMBERS系统维护以及备案疑难问题等一揽子全流程配套私募服务业务
63 按结转的原计入股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方场外期权公司办理，
（二）当投资基金(包括境外基金)不构成合并时，参照本
指引处理场外期权公司办理，
核算债券或资产支持证券
交易过程中发生的交易费
用
私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况
③派息除权日
借：证券清算款
109
贷：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
④资金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款110
投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资
税抵减
111
⑤若实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额存
在差异，且该差额利息收入应税的情况下，计算当日应交
税及附加税
申购新发或增发股票时，于资产确认日按发行价格和获配
数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入当期损益
（四）国债预发行交易业务
国债预发行交易，是指在记账式国债招标日前特定期间进
行交易，并在国债招标完成后进行交收的债券买卖行为
157 按实际交收的证券清算款确认
103 按转出债券所包含的应计利息金额确认场外期权公司办理，
240 数量为卖出数量，金额按移动加权平均法逐日结转场外期权公司办理，
194 按卖出债券/资产支持证券投资数量比例结转的利息调整金额确认
14
借：交易性股票投资–成本33
（2）他股
借：交易性股票投资–成本
贷：投资收益–股利收入
实际到账股数与已确认股数存在差异的，通过上述分录进
行调整场外期权公司办理，
153 按债券（非贴现债）/资产支持证券投资交易实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认，
贴现债买入不包含应计利息场外期权公司办理，
224 根据收盘收益率计算出债券的理论估值价格作为估值价格
150 按实际收到或应收的债券利息金额确认
核算基金持有的以摊余成
本法计量的债券或资产支
持证券的利息收入场外期权公司办理，
168 金额根据转出债券的减值准备确认56
借：交易性债券投资–上交所国债–成本
244
交易性债券投资–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
246
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
247
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
114 金额=上一估估值余额-当日估值余额
