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72 金额按实际收到的赔付金额计入股票投资收益场外期权公司资质办理，
283 适用于相关应付交易费用（若有）的列支场外期权公司资质办理，
减值准备
83 核算以摊余成本计量的债
券的减值准备
241 按移动加权平均法逐日结转
121 按轧差金额确认
二、会计科目设置
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
1002 银行存款
按照存款种类设置银行存
款明细科目
212 按摊余成本和实际利率计算确认利息收入金额在不满足金融资产终
止确认条件的前提下，若管理人预期应计利息无法收回，可停
止计提应计利息，对于已经计提的利息，其中属于债券/资产支
持证券投资公允价值的应计利息部分，可以通过回冲应计利息
的方式对公允价值进行整体调整
121 按轧差金额确认场外期权公司资质办理，
私募证券投资基金只能采取一种业绩报酬计提方法，且该种计提方法应当基于单一基金份额的整体收益情况进行计算，不得对同一基金的不同策略分别计提业绩报酬，保证公平对待投资者场外期权公司资质办理，
193 数量取实际卖出数量，金额按卖出债券/资产支持证券投资的面值确认
23 按余额结转场外期权公司资质办理，在每个基
金估值日，基金投资的债券/资产支持证券投资以公允价值计量，
按当日与上一估值日公允价值的差额计入公允价值变动损益场外期权公司资质办理，
222 按轧差金额确认
158 确认缴款金额当日
2221 应交税费
应交税–贷款服务
核算当前纳税期内债券及
资产支持证券的税应
税贷款服务收入产生的应
纳税额场外期权公司资质办理，
176 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
231 按轧差金额确认
131 贷方红字
