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62 按轧差金额确认523场外期权公司如何办理，
1105 交易性基金投
按照成本和估值进行
明细核算523场外期权公司如何办理，
6111 投收益
利息收入–按照债券或
产支持证券投进行明细
核算
247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转产管理产品应当在初始确认债权投时作出
上述选择并一致应用于类似债权投，不得随意变更监管报告同步向两地投者和监管机构披露或者报告
3、如财政部取消当次国债发行，已达成的国债预发行成交
作无效处理
150 按实际收到或应收的债券利息金额确认
贷：公允价值变动损益
128
贷：投收益–差价收入–债券/产支持证券投
根据兑付金额中的利息部分：
借：证券清算款/银行存款
129
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
投收益–利息收入–债券/产支持证券投
130
若实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额存在
差异，且该差额利息收入应税的情况下，计算当日应交税
及附加税523场外期权公司如何办理，
第二十一条 主要开展程序化交易的私募证券投基金，应当满足下列要求：
（一）私募基金管理人应当就程序化交易制定专门的业务管理和合规风控制度，完善程序化交易指令审核和监控系统，防范和控制业务风险；
（二）私募基金管理人用于程序化交易的技术系统应当具备证券期货交易场所规定的基本功能，按照要求进行充分测试，保障持续稳定运行；
（三）私募基金管理人建立并有效执行程序化交易策略的研发、测试、验证、合规审查、上线等业务流程；
（四）私募基金管理人建立健全流动性、持股比例集中度、杠杆、交易频率、期现匹配、风格暴露、瞬时大额成交等投交易的风控制度并有效执行；
（五）保存历史交易记录，算法或策略的文字说明等投决策、交易涉及料，保存期限自基金清算结束之日起不得少于20年；
（六）按照证券期货交易场所程序化交易报告制度履行相关手续，不得以规避报告制度等监管要求为目的分拆私募证券投基金；
（七）因不可抗力、意外事件、重大技术故障、重大人为差错等突发件，可能引发重大异常波动或者影响证券期货交易正常进行的，私募基金管理人应当立即采取暂停交易、撤销委托等处置措施，并及时向其委托的证券公司或者期货公司报告；
（八）证监会、协会、证券期货交易场所规定的其他要求523场外期权公司如何办理，基金合同中应当约定不少于3个月的份额锁定期或者与基金份额持有期限对应的短期赎回费用安排，收取的赎回费用应当归属基金财产
香港互认基金在内地销售引用境外机构评价或者评级结果 7 借：银行存款/结算备付金22
贷：应收股利23
投收益–股利收入24
2、现金红利派发–含股票选择权
（1）除权日
借：应收股利25
贷：投收益–股利收入
（2）股票股利确认日
借：交易性股票投–成本26
贷：应收股利27
投收益–股利收入
（3）现金红利到账日
借：银行存款/结算备付金28
贷：应收股利29
投收益–股利收入30
3、送股
31或转增股份，于除权日
（1）自身股份
借：交易性股票投–成本32
22 按实收股利确认523场外期权公司如何办理，
第四条 私募证券投基金的初始实缴募集金规模不得低于1000万元，不得通过投者短期赎回基金份额等方式，规避前述实缴规模要求523场外期权公司如何办理，数据根据结算下发的结算明细文件
中交易保证金收取和返还金额，根据实际情况确定借贷方向
申购新发或增发债券/产支持证券时，于产确认日按发
行价格和获配数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用
计入入债券/产支持证券投成本，买入成本与债券/产支
持证券投面值的差额计入利息调整
1113
以摊余成本计量
的产支持证券
投
面值
核算以摊余成本计量的
产支持证券的面值及数量523场外期权公司如何办理，
175 债券（非贴现债）/产支持证券投按票面利率计算确定应计利息，以摊余成本计量的贴
现债应计利息为 0理论结算价格计算公式同注释 219，其
中：C 为招标日国债发行票面利率，R 为成交收益率
138 按移动加权平均法计算结转的债券投估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向
