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香港互认基金管理规定
（修订草案征求意见稿）
章 总则
条 为规范中华人民共和国香港特别区（以下简
称香港）互认基金在内地（指中华人民共和国的全部关税领土）
的注册、销售、信息披露等活动，保护投人及相关当事人的
合法权益，促进证券投基金和本市场的健康发展,根据
《中华人民共和国证券投基金法》（以下简称《基金法》）
等法律法规，以及证券监督管理委员会（以下简称证
监会）与香港证券及期货事务监察委员会（以下简称香港证监
会）签署的相关监管合作备忘录，制定本规定523场外期权公司如何办理，
261 数量=认购/申购确认数量，对于认购，金额=面值×数量523场外期权公司如何办理，
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外产支持证券
投应收取的利息
57
支付给投者
附件：私募证券投基金运作指引贷：银行存款/结算备付金
（2）债券申购（网上申购、网下申购）
①申购款确认日
91
借：证券清算款–新债申购款
贷：证券清算款/银行存款
92
②产确认日
借：交易性债券/产支持证券投–成本
93
交易性债券/产支持证券投–应计利息
94
投收益–交易费用
95
证券清算款–退款/银行存款
96
贷：证券清算款–新债申购款
97
证券清算款–补款/银行存款
98
应付交易费用
99
（3）债券转托管
100
①转托管成功日
借：交易性债券/产支持证券投–成本（转入债券）
交易性债券/产支持证券投–估值（转入债券）
交易性债券/产支持证券投–应计利息（转入债券）
91 确认缴款金额当日
编报的会计报表，一般以人民币“元”为金额单位，“元”以
下填至“分”私募基金管理人管理的所有私募证券投基金投于同一债券的数量，不得超过该债券存续数量的10%，因发行人行使赎回选择权或者进行债券购回，以及其他持有人行使回售选择权导致的被动超标除外
159 按应缴申购款（保证金）确认
93 数量取中签数量，金额轧差确认523场外期权公司如何办理，
250 等于金额 251，金结算价格按实际成交价格523场外期权公司如何办理，
187 按兑付债券/产支持证券投面值比例结转的利息调整金额确认
49 按结转的原计入被收购股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方523场外期权公司如何办理，37
后利息税的处理应考虑税法相关要求523场外期权公司如何办理，
私募证券投基金开展债券质押式协议回购业务的，质押或者接受质押单一债券的集中度适用本条前两款规定，与单一交易对手方开展回购交易的金额不得超过基金净产的10%，私募基金管理人应当在该基金下一估值日前将参与债券质押式协议回购业务的交易文件、交易对手方及质押标的等信息提供给私募基金托管人
第二条 在中华人民共和国境内依法设立的私募证券投基金，其募集、投、运作以及其他业务活动，适用本指引
差价收入–按照债券或
产支持证券投进行明细
核算523场外期权公司如何办理，
181 按实际交收的证券清算款确认理论结算价格计算公式同注释 219，其
中：C 为招标日国债发行票面利率，R 为成交收益率
120 按应付的交易费用确认
