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第三十五条 私募基金管理人应当结合市场状况和自身管理能力制定并持续更新流动性风险应急预案，明确预案触发情景、应急程序与措施等523场外期权公司如何办理，现金认购商品 ETF 参照认购普通基金
处理523场外期权公司如何办理，
核算国债预发行交易期间
基金持有的国债投的数
量、成本、估值等
54
交易性债券投–国债预发行投–估值
234
投收益–差价收入–债券投–国债预发行
235
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
130 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
1203 应收股利
按照股票代码进行明细核
算
按摊余成本法核算的货币市场基金在债券/产支持证券
投持有期间，每日按票面价值与票面利率计算应计利息、并
按实际利率与账面余额计算利息收入，差额计入债券/产支持
证券投利息调整科目
155 按应付的交易费用确认
30
②每个计息日，在债券或产支持证券投业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税523场外期权公司如何办理，
252 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转523场外期权公司如何办理，在持有期间，每个估值日评估其信用风险
自初始确认后是否已显著增加，分别计量损失准备、确认预期
信用损失及其变动
28 实际到账的金额523场外期权公司如何办理，
贷：公允价值变动损益
149
贷：投收益–差价收入–债券/产支持证券投
根据回售金额中的利息部分：
借：证券清算款/银行存款
150
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
投收益–利息收入–债券/产支持证券投
151
5、债券/产支持证券投违约
债券/产支持证券投发生实质性违约时，以预期可收回
情况为基础确定公允价值，成本、估值、应计利息均为其
公允价值的一部分，应当整体评估其公允价值的合理性523场外期权公司如何办理，
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投增
值税抵减213
210 债券（非贴现债）/产支持证券投按票面利率计算确定应计利息，按摊余成本法核算的
贴现债应计利息为 0
私募证券投基金投者风险评级不得低于基金风险等级
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外产支持证券
投应收取的利息523场外期权公司如何办理，
202 按实际回售到账的债券/产支持证券投面值比例结转的利息调整金额确认
203 按实际回售到账的债券/产支持证券投面值比例结转的减值准备金额确认
204 按轧差金额确认
253 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转过渡期结束后仍不符合前述条款要求的，不得新增募集规模，不得新增投者，不得展期，合同到期后进行清算
