泰邦咨询公司致力于通过专业的服务，帮助客户从基金治理、企业合规管理、风险控制、税收划、团队激励与能力建设等方面，提升专业性
审查过程中可
征求香港证监会的意见收购私募基金管理人公司，
257 买入基金发生的相关费用收购私募基金管理人公司，
核算基金持有的以摊余成
本法计量的债券或产支
持证券的利息收入
私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况
126 按移动加权平均法计算结转的债券/产支持证券投估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向
核算退市/摘牌股票账面成
本与公允价值变动
1、每个计息日，计算当日利息债券/产支持证券投本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融产终止确认的条件
105 按债券/产支持证券投的票面利率计算，贴现债视同到期一次性还本付息的附息债，根
据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，确认投收益-利息收入收购私募基金管理人公司，
④国债预发行最后交易日保证金返还
同利率招标的首次发行国债收购私募基金管理人公司，41
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应
计利息
173（转出债券）
应付交易费用174
2、后续计量
（1）持有以摊余成本计量的债券/产支持证券投期间，
每日按票面价值与票面利率计算应计利息、并按实际利率与账
面余额计算利息收入，差额计入债券/产支持证券投利息调
整科目
8、拆分，于除权日
借：交易性股票投–成本52
借：交易性股票投–成本53
实际到账股数与已确认股数存在差异的，通过上述分录进
行调整收购私募基金管理人公司，
143 金额=上一估值日估值余额-当日按回售价确定的估值余额收购私募基金管理人公司，国债
招标日前特定期间的上交所交易日，可以进行国债预发行交易
161 金额为中签债券所包含的应计利息（若有）
162 适用于实际确认的申购新债金额小于已经预交收的申购款的情况
87 按实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认收购私募基金管理人公司，
封闭式私募证券投基金的存续期限不得小于1年，并在基金合同中约定定期分红安排
249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
③派息除权日
借：证券清算款
109
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
④金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款110
投收益–利息收入–债券/产支持证券投
税抵减
111
⑤若实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额存
在差异，且该差额利息收入应税的情况下，计算当日应交
税及附加税
