泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
基金管理人应当采取合理措施，确保有关信息披露文件及证券杠杆场外期权工具，
280 按申购确认的现金替代款确认证券杠杆场外期权工具，
核算预发行交易期间收取
的履约保证金和价差保证
金
私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况债券/资产支持证券投资于回售资金
发放日根据回售价格按债券兑付进行核算
1031 存出保证金
按照保证金的类别以及存
放单位或交易场所等进行
明细核算
211 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于500万元，或者连续60个交易日出现基金资产净值低于500万元情形的，应当停止申购并在5个工作日内向投资者披露；停止申购后连续120个交易日基金资产净值仍低于500万元的，应当进入清算程序
贷：公允价值变动损益
122
贷：投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
②资金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款123
（2）债券/资产支持证券投资到期兑付/分次还本
①债券兑付日
根据兑付金额中的还本部分：
借：证券清算款/银行存款
124
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本
125
交易性债券/资产支持证券投资–估值
126
118 按移动加权平均法计算结转的债券/资产支持证券投资估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向证券杠杆场外期权工具，
于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
251
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
252
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
253
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
254
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出证券杠杆场外期权工具，资母基金
39 金额由移动加权平均法计算，数量取成交数量证券杠杆场外期权工具，
进行债券转托管交易时，于转托管成功日将转出债券的面
值、利息调整、减值准备、应计利息等科目转至转入债券科目
项下，转托管发生的费用计入转入债券的成本证券杠杆场外期权工具，投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标
产生重大偏离的，按其他公允价值指标对组合的账面价值进行
调整，调整差额确认为“公允价值变动损益”，并按其他公允
价值指标进行后续计量
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投资者披露本条第三款的潜在影响及相关安排
6101 公允价值变动损
益
按照债券或资产支持证券
投资，以及国债预发行进行
明细核算证券杠杆场外期权工具，
191 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认55
b.卖出债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
239
投资收益–交易费用
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
240
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
241
应付交易费用
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
242
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
93 数量取中签数量，金额轧差确认
