泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
68 金额按结转的转板前股票投资成本确认，数量按转板后登记的数量确认证券杠杆场外期权工具，
296 按结转的原计入该商品现货合约的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字证券杠杆场外期权工具，
减值准备
83 核算以摊余成本计量的债
券的减值准备
243 以国债预发行的公允价值作为估值价格债券/资产支持证券投资于回售资金
发放日根据回售价格按债券兑付进行核算基金销售机构自行制投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标
产生重大偏离的，按其他公允价值指标对组合的账面价值进行
调整，调整差额确认为“公允价值变动损益”，并按其他公允
价值指标进行后续计量
144 按回售实际收到的债券本金金额确认
①估值
借：交易性债券/资产支持证券投资–估值
113
贷：公允价值变动损益
②估值减值
贷：交易性债券/资产支持证券投资–估值
114
贷：公允价值变动损益
3、终止确认
当基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债
券/资产支持证券投资满足《企业会计准则》中对于金融资产终
止确认的条件时，对债券/资产支持证券投资进行终止确认证券杠杆场外期权工具，57
支付给投资者证券杠杆场外期权工具，
199 按实际交收的证券清算款确认
45 金额按吸收方股票当日公允价值和转换后数量确认证券杠杆场外期权工具，
后续计量及终止确认的会计处理参见“其他投资”章节中
的以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他投资的部分证券杠杆场外期权工具，
216 按实际交收的证券清算款确认
159 按应缴申购款（保证金）确认
用于核算和反映基金持有
债券或资产支持证券的信
用减值损失证券杠杆场外期权工具，
172 按转出数量移动加权平均计算结转的债券投资减值准备金额确认
私募证券投资基金只能采取一种业绩报酬计提方法，且该种计提方法应当基于单一基金份额的整体收益情况进行计算，不得对同一基金的不同策略分别计提业绩报酬，保证公平对待投资者
贷：公允价值变动损益
128
贷：投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
根据兑付金额中的利息部分：
借：证券清算款/银行存款
129
贷：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资
130
若实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额存在
差异，且该差额利息收入应税的情况下，计算当日应交税
及附加税