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76 按上市股票确认成本和股权历史成本的差额确认收益523场外期权公司如何办理，
私募基金托管人发现私募基金管理人依据交易程序已经生效的投指令违反法律、法规、本指引和其他有关规定的，或者违反基金合同约定的，应当立即通知私募基金管理人，并在5个工作日内向证监会、协会报告523场外期权公司如何办理，
第二十六条 香港互认基金的内地代理人应当依照本规定
的有关要求，切实履行各项业务职责
231 按轧差金额确认
①每个计息日，计算当日应计利息
借：交易性债券/产支持证券投–应计利息
105
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投
106
101 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量
102 按移动加权平均法计算结转的债券/产支持证券投估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向
第十二条 香港互认基金的管理人应当就基金份额发售的
、清算、注册登记、销售时间、销售渠道、销售方式等具
体操作事宜编制基金份额发售公告，与招募说明书一并披露49
贷：应交税费–应交税–贷款服务
214
附加税的会计处理参见“基金费用、收益分配等其他业务”
章节中的计提附加税部分
158 确认缴款金额当日
特此公告523场外期权公司如何办理，
私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况523场外期权公司如何办理，
195 按卖出债券/产支持证券投数量比例结转的减值准备金额确认
36 金额=0.01，数量按持有的股数及获赠比例确认523场外期权公司如何办理，在买入以摊余成
本计量的债券/产支持证券投时，于交易日按实际支付的价
款进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入债券/产支
持证券投成本，买入成本与债券/产支持证券投面值的差
额计入利息调整523场外期权公司如何办理，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
223
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
②国债预发行投每日估值
借：交易性债券投–国债预发行投–估值
224
217 数量=买入数量，需根据成交收益率计算理论成交价格，再乘以成交数量得出的成交金额
6、债券/产支持证券投退市
于退市日：
借：其他交易性金融产投–成本（退市债券/产支持
证券投）
其他交易性金融产投–应计利息（退市债券/产
支持证券投）
其他交易性金融产投–估值（退市债券/产
支持证券投）
贷：交易性债券/产支持证券投–成本（原上市债
券/产支持证券投）
交易性债券/产支持证券投–估值（原
上市债券/产支持证券投）
交易性债券/产支持证券投–应计利息（原
上市债券/产支持证券投）
每日计算应计利息并计入投收益–利息收入
2221 应交税费
应交税–贷款服务
核算当前纳税期内债券及
产支持证券的税应
税贷款服务收入产生的应
纳税额523场外期权公司如何办理，
169 金额根据转出债券的应计利息确认
170 数量取转出数量，金额按转出债券的面值确认
246 数量为确认交割的数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转
138 按移动加权平均法计算结转的债券投估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向