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69 按结转的转板前股票投估值确认，根据实际情况确定借贷方向523场外期权公司如何办理，
274 数量取申购确认数量，金额按基金当日单位净值×数量或其他可合理计量初始成本的方式
按公允价值确认523场外期权公司如何办理，
1102 交易性股票投
按照成本和估值进行
明细核算
243 以国债预发行的公允价值作为估值价格30
②每个计息日，在债券或产支持证券投业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税
6111 投收益
按照差价收入、股利收入、
股票交易产生的费用进行
明细核算本段仅列示
按摊余成本法核算的货币市场基金后续计量和存在的特殊业务
申购新发或增发债券/产支持证券时，于产确认日按发
行价格和获配数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用
计入入债券/产支持证券投成本，买入成本与债券/产支
持证券投面值的差额计入利息调整
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投增
值税抵减112
107 贷方红字523场外期权公司如何办理，私募基金管理人应当与投者利益保持一致，不得在合同中约定不公平或者不合理的业绩报酬相关条款，不得采用对自身明显有利或者过度激励的计提方式523场外期权公司如何办理，
第十五条 私募证券投基金的总产不得超过该基金净产的200%，不得通过场外衍生品等工具规避杠杆限制，不得参与场外配
25 按应收的股利金额确认523场外期权公司如何办理，
（1）买入债券/产支持证券投（包括分销买入，配债
等交易）
①交易日
借：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–面值
152
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计利
息
153
152 数量取成交数量，金额按债券/产支持证券投面值进行确认523场外期权公司如何办理，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
228
219，其中：C 为国债预发行前公告的基准收益率，R 为收盘收益率
142 金额=当日按公允价值确定的估值余额-上一估值日估值余额
89 按实际支付银行存款或应支付的证券清算款确认523场外期权公司如何办理，
205 按实际收到或应收的债券利息金额确认
250 等于金额 251，金结算价格按实际成交价格
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投增
值税抵减131
贷：应交税费–应交税–贷款服务
②金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款132
4、债券/产支持证券投行权
127 按轧差金额确认
