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第三十六条 私募基金管理人等信息披露义务人应当按照法律、法规、证监会和协会规定以及基金合同的约定向投者进行信息披露，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性和及时性523场外期权公司如何办理，
291 数量取结转的商品现货合约数量，金额按移动加权平均法计算523场外期权公司如何办理，
利息调整
核算以摊余成本计量的
产支持证券的利息调整
235 按轧差金额确认
136 按转出债券包含的应计利息确认监管报告同步向两地投者和监管机构披露或者报告
1、每个计息日，计算当日利息
6、债券/产支持证券投退市
于退市日：
借：其他交易性金融产投–成本（退市债券/产支持
证券投）
其他交易性金融产投–应计利息（退市债券/产
支持证券投）
其他交易性金融产投–估值（退市债券/产
支持证券投）
贷：交易性债券/产支持证券投–成本（原上市债
券/产支持证券投）
交易性债券/产支持证券投–估值（原
上市债券/产支持证券投）
交易性债券/产支持证券投–应计利息（原
上市债券/产支持证券投）
每日计算应计利息并计入投收益–利息收入
通常情况下建议计入投收益523场外期权公司如何办理，
232 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和523场外期权公司如何办理，
172 按转出数量移动加权平均计算结转的债券投减值准备金额确认
9、因发行人违规等问题而产生的现金赔付
于赔付金到账日：
借：银行存款/结算备付金
贷：其他收入/投收益–股票投收益
10、股票退市/摘牌、退市现金选择权、重新上市/挂牌
47 按结转的股票投估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向523场外期权公司如何办理，债券或产支持证
券兑付违约后已有生效的处置/偿还/重整方案的，可以根据方
案计算公允价值进行调整(包括重新计提应计利息)523场外期权公司如何办理，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
223
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
②国债预发行投每日估值
借：交易性债券投–国债预发行投–估值
224
217 数量=买入数量，需根据成交收益率计算理论成交价格，再乘以成交数量得出的成交金额
第二条 在中华人民共和国境内依法设立的私募证券投基金，其募集、投、运作以及其他业务活动，适用本指引
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外产支持证券
投应收取的利息523场外期权公司如何办理，
封闭式私募证券投基金的存续期限不得小于1年，并在基金合同中约定定期分红安排
253 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
104 按应付的相关费用（若有）确认