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上述文件与香港证监会批准的版本存在差异的，应当列明
主要差异及原因私募证券管理人公司转让收购，
266 按应付的相关费用确认私募证券管理人公司转让收购，
核算以摊余成本计量的债
券或产支持证券已到付
息期未领取的利息
私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况
139 按应付的交易费用确认会计报表至
少包括产负债表、利润表和净产变动表结算不进行交收，已缴纳的保证金相应退回，
对预发行期间交易的债券进行终止确认，预发行债券投成本、
估值、非 T+1 清算款及相应的损益科目做冲减处理
私募证券投基金上一年度日均基金产净值低于500万元，或者连续60个交易日出现基金产净值低于500万元情形的，应当停止申购并在5个工作日内向投者披露；停止申购后连续120个交易日基金产净值仍低于500万元的，应当进入清算程序
123 按实际交收的证券清算款确认私募证券管理人公司转让收购，结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收私募证券管理人公司转让收购，
第十二条 私募证券投基金应当采用产组合的方式进行投并符合下列要求，银行活期存款、国债、债券通用质押式回购、银行票据、政策性金融债、地方债券、公开募集基金等证监会、协会认可的投品种除外：
（一）单只私募证券投基金投于同一产的金，不得超过该基金净产的25%；
（二）同一私募基金管理人管理的全部私募证券投基金投于同一产的金，不得超过该产的25%
42 按轧差金额确认私募证券管理人公司转让收购，
第二条 在中华人民共和国境内依法设立的私募证券投基金，其募集、投、运作以及其他业务活动，适用本指引私募证券管理人公司转让收购，
223 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
第二条 在中华人民共和国境内依法设立的私募证券投基金，其募集、投、运作以及其他业务活动，适用本指引
1031 存出保证金
按照保证金的类别以及存
放单位或交易场所等进行
明细核算私募证券管理人公司转让收购，
私募证券投基金接受其他私募基金、产管理产品投，或者投于其他私募基金、产管理产品的，应当符合法律、法规、证监会规定的投层级要求
254 按轧差金额确认
134 按应收取的现金余额返还确认
