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62 按轧差金额确认私募证券管理人公司转让收购，
借：交易性基金投–成本
256
投收益–交易费用
257
贷：证券清算款
258
256 数量按买入基金数量确认，金额按基金公允价值确认私募证券管理人公司转让收购，
用于核算和反映基金持有
债券或产支持证券的信
用减值损失
250 等于金额 251，金结算价格按实际成交价格债券/产支持证券投于回售金
发放日根据回售价格按债券兑付进行核算
核算基金持有港股通证券
产生的证券组合费
贷：公允价值变动损益–国债预发行
228
219，其中：C 为国债预发行前公告的基准收益率，R 为收盘收益率债券/产支持证券投本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融产终止确认的条件
如票
面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入私募证券管理人公司转让收购，
232 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和私募证券管理人公司转让收购，
第十三条 符合下列条件之一的私募证券投基金，可以不受本指引第十二条款规定的投比例限制：
（一）基金合同约定仅以战略配售、非公开发行、大交易、协议转让方式投上市公司股票，全部投者均为符合证监会规定的专业投者且单个投者投金额不低于300万元（穿透认定）的封闭式私募证券投基金；
（二）基金合同约定将90%以上基金产投于符合本指引第十二条组合投要求的单只私募基金的私募证券投基金；
（三）全部投者均为符合证监会规定的专业投者且单个投者投金额不低于1000万元（穿透认定）的封闭式私募证券投基金；
（四）证监会、协会规定的其他情形
第十九条 内地从事香港互认基金产品评价业务的机构，
应当建立科学、有效的境外基金产品评价体系，相关评价标准、
方法等应当与内地基金产品评价体系一致私募证券管理人公司转让收购，
144 按回售实际收到的债券本金金额确认私募证券管理人公司转让收购，价格偏离度等指标出现异常情形时应当按照基金合同约定及时向投者披露，并按要求向证券交易场所报告
161 金额为中签债券所包含的应计利息（若有）
162 适用于实际确认的申购新债金额小于已经预交收的申购款的情况
用于核算和反映基金持有
债券或产支持证券的信
用减值损失私募证券管理人公司转让收购，
169 金额根据转出债券的应计利息确认
170 数量取转出数量，金额按转出债券的面值确认
⑤国债预发行交易金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费
119 按卖出价款中包含的应计利息（若有）确认
