泰邦咨询公司主营全国各地私募基金公司注册及转让，私募公司高管人才引荐，香港1~9号牌照注册及转让，上海Q板挂牌代办等服务
57 金额由移动加权平均法计算，数量为股票退市/摘牌前的持仓数量私募证券管理人公司转让收购，第二十六条 私募证券投基金应当按照法律、法规、证监会等有关规定进行托管私募证券管理人公司转让收购，
1103 交易性债券投
成本
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券
投的实际成本及数量
私募证券投基金只能采取一种业绩报酬计提方法，且该种计提方法应当基于单一基金份额的整体收益情况进行计算，不得对同一基金的不同策略分别计提业绩报酬，保证公平对待投者
105 按债券/产支持证券投的票面利率计算，贴现债视同到期一次性还本付息的附息债，根
据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，确认投收益-利息收入
核算基金股票交易的风控
金
单只私募证券投基金投于同一发行人及其关联方发行的债券金总额，不得超过基金净产的25%
153 按债券（非贴现债）/产支持证券投交易实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认，
贴现债买入不包含应计利息
过渡期结束后仍不符合前述条款要求的，不得新增募集规模，不得新增投者，不得展期，合同到期后进行清算私募证券管理人公司转让收购，
232 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和私募证券管理人公司转让收购，
第十五条 私募证券投基金的总产不得超过该基金净产的200%，不得通过场外衍生品等工具规避杠杆限制，不得参与场外配
35 成本按配股价确认，数量按所配股数确认私募证券管理人公司转让收购，在买入以摊余成
本计量的债券/产支持证券投时，于交易日按实际支付的价
款进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入债券/产支
持证券投成本，买入成本与债券/产支持证券投面值的差
额计入利息调整私募证券管理人公司转让收购，如相关法规规定对基金收到的债券利
息扣税的，基金在收到派息款时，应考虑适用税率等因素
在买入以摊余成
本计量的债券/产支持证券投时，于交易日按实际支付的价
款进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入债券/产支
持证券投成本，买入成本与债券/产支持证券投面值的差
额计入利息调整货币市场基金持有的其他以摊余成本计量的金融
产的减值处理参见对应的业务章节私募证券管理人公司转让收购，
第十三条 符合下列条件之一的私募证券投基金，可以不受本指引第十二条款规定的投比例限制：
（一）基金合同约定仅以战略配售、非公开发行、大交易、协议转让方式投上市公司股票，全部投者均为符合证监会规定的专业投者且单个投者投金额不低于300万元（穿透认定）的封闭式私募证券投基金；
（二）基金合同约定将90%以上基金产投于符合本指引第十二条组合投要求的单只私募基金的私募证券投基金；
（三）全部投者均为符合证监会规定的专业投者且单个投者投金额不低于1000万元（穿透认定）的封闭式私募证券投基金；
（四）证监会、协会规定的其他情形
248 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
131 贷方红字