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60 金额由移动加权平均法计算，数量取成交数量私募股权管理人公司转让收购，
280 按申购确认的现金替代款确认私募股权管理人公司转让收购，
第二十九条 本规定自 年 月 日起施行第三章 债券(含同业存单)及产支持证券投业务
一、主要核算内容
（一）本章节所称债券和产支持证券，是指基金投的
国内依法发行的债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、
央行票据、中期票据、短期融券、非定向债务融工具、同
业存单、可转换债券（含可分离交易可转换债券）、可交换债、
次级债等）、产支持证券、产支持票据，以及合格境内机
构投者投的在境外上市债券等法规允许基金投范
围内的债券、产支持证券等
私募基金管理人经与私募基金托管人协商，在确保公平对待投者前提下，可以根据法律、法规、证监会和协会规定以及基金合同约定，采取延期办理巨额赎回申请、暂停贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
T 日，金清算：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
229
贷：证券清算款–T+1 清算款
230
投收益–差价收入–债券投–国债预发行
231
T+1 日，金交收：
借：证券清算款–T+1 清算款
贷：结算备付金
借：结算备付金
贷：银行存款
⑥国债预发行现金清算与交收
若发生国债预发行交易证券交收不足，则需对交收不足部
分进行现金结算，并向未能足额交付应付证券结算参与人收取
补偿金并支付给未能足额收到应收证券的结算参与人，再由其
支付给投者
134 按应收取的现金余额返还确认
1021 结算备付金
按照不同证券登记结算机
构、期货公司、证券公司等
进行明细核算价格偏离度等指标出现异常情形时应当按照基金合同约定及时向投者披露，并按要求向证券交易场所报告私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜
③派息除权日
借：证券清算款
109
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
④金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款110
投收益–利息收入–债券/产支持证券投
税抵减
111
⑤若实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额存
在差异，且该差额利息收入应税的情况下，计算当日应交
税及附加税私募股权管理人公司转让收购，
第二十四条 开放式私募证券投基金原则上不设置预警线、止损线私募股权管理人公司转让收购，私募基金管理人、与其签署该基金代销协议的基金销售机构应当按照客观、真实、准确、完整的原则展示私募证券投基金过往业绩，不得将规模小于1000万元、成立期限少于6个月的私募证券投基金过往业绩用作宣传、销售、排名，不得以误导投者为目的选择性展示部分私募证券投基金业绩、私募证券投基金部分运作周期的业绩，不得展示未经私募基金托管人复核的基金业绩，不得对少于6个月周期的基金业绩进行排名
41 适用于相关应付交易费用（若有）的列支私募股权管理人公司转让收购，私募证券投基金投者风险评级不得低于基金风险等级私募股权管理人公司转让收购，
理论成交价格的计算公式为： 其中：C 为国债预发行前
公告的基准收益率，R 为成交收益率
除已履行特定对象确定程序的合格投者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息
第二十六条 香港互认基金的内地代理人应当依照本规定
的有关要求，切实履行各项业务职责私募股权管理人公司转让收购，在持有期间，每个估值日评估其信用风险自初始
确认后是否已显著增加，分别计量损失准备、确认预期信用损
失及其变动
233 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
125 金额按兑付比例移动加权平均法计算，数量取兑付数量