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香港互认基金管理规定
（修订草案征求意见稿）
章 总则
条 为规范中华人民共和国香港特别区（以下简
称香港）互认基金在内地（指中华人民共和国的全部关税领土）
的注册、销售、信息披露等活动，保护投人及相关当事人的
合法权益，促进证券投基金和本市场的健康发展,根据
《中华人民共和国证券投基金法》（以下简称《基金法》）
等法律法规，以及证券监督管理委员会（以下简称证
监会）与香港证券及期货事务监察委员会（以下简称香港证监
会）签署的相关监管合作备忘录，制定本规定私募股权管理人公司转让收购，
273 按结转的原计入该股票或债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募股权管理人公司转让收购，
面值
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的产
支持证券的面值及数量
第二十五条 开放式私募证券投基金的基金合同中应当明确约定基金巨额赎回和连续巨额赎回的认定标准、赎回顺序、赎回价格确定、赎回款项支付、告知投者方式，以及投者大额赎回的预约申请等事宜，相关约定应当符合公平、合理的原则
131 贷方红字
（十）基金财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度
财务会计报告理论估值价格计算公式同注释52
贷：公允价值变动损益一国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
T 日前特定期间的上交所交易日至 T 日：
借：存出保证金–价差保证金
225
贷：结算备付金
借：结算备付金
贷：银行存款
④国债预发行最后交易日保证金返还
最后交易日，保证金返还交收：
借：结算备付金
贷：存出保证金–价差保证金
借：银行存款
贷：结算备付金
⑤国债预发行交易金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
借：交易性债券投–上交所国债–成本
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
226
交易性债券投–国债预发行投–估值
227
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
160 数量取中签数量，金额按中签债券的面值确认
三、《运作指引》施行前已备案私募证券投基金不符合《运作指引》第十二条、第十三条、第十五条、第十六条、第十九条的，自本指引施行之日起给予24个月过渡期私募股权管理人公司转让收购，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
②国债预发行投每日估值
借：交易性债券投–国债预发行投–估值
243
贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债私募股权管理人公司转让收购，
182 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
作的香港互认基金宣传推介材料，应当事先经基金销售业务负
责人和合规风控负责人（或者合规风控人员）审查，出具合规
意见书，并存档备查私募股权管理人公司转让收购，
159 按应缴申购款（保证金）确认私募股权管理人公司转让收购，第十六条 同一实际控制人控制的私募证券基金管理人的自有金、管理的所有私募证券投基金、担任投顾问的产管理产品合计持有单一上市公司发行的股票不得超过该上市公司可流通股票的30%，证监会、协会另有规定的除外
155 按应付的交易费用确认
交易费用–按照各类应付
交易费用进行明细核算私募股权管理人公司转让收购，
200 按回售实际收到的债券本金金额确认结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收终
止确认的债券/产支持证券投成本按移动加权平均法于交
易日结转
