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贷：公允价值变动损益63
贷：投收益–股票投收益
（3）股票重新上市/挂牌日
54 按结转的股票投成本与数量确认私募证券管理人公司转让收购，相关交易费用计入当期损益私募证券管理人公司转让收购，
第二十四条 香港互认基金违法违规行为的监督管理按其
违法违规行为发生地由证监会、香港证监会实施监管
250 等于金额 251，金结算价格按实际成交价格
117 金额按移动加权平均法计算，数量取成交数量
第十四条 香港互认基金的争议解决根据基金合同约定的
方式处理
单只私募证券投基金投于同一发行人及其关联方发行的债券金总额，不得超过基金净产的25%
第四条 私募证券投基金的初始实缴募集金规模不得低于1000万元，不得通过投者短期赎回基金份额等方式，规避前述实缴规模要求
33
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
127
同时，将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
转出私募证券管理人公司转让收购，结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收私募证券管理人公司转让收购，
201 数量取回售到账的债券数量，金额按实际回售到账的债券/产支持证券投面值确认
43 按结转的原计入被收购股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方私募证券管理人公司转让收购，
第四条 私募证券投基金的初始实缴募集金规模不得低于1000万元，不得通过投者短期赎回基金份额等方式，规避前述实缴规模要求私募证券管理人公司转让收购，
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投增
值税抵减213
210 债券（非贴现债）/产支持证券投按票面利率计算确定应计利息，按摊余成本法核算的
贴现债应计利息为 0
债券/产支持证券投违约
148 按轧差金额确认证监会依法对代理
人相关业务活动进行监督管理，代理人在开展相关活动过程中
违反本规定的，责令限期整改，整改期间可以暂停或者限制其
业务；对直接负责代理业务的主管人员和其他直接责任人员，
可以采取监管谈话、出具警示函等监管措施私募证券管理人公司转让收购，41
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应
计利息
173（转出债券）
应付交易费用174
2、后续计量
（1）持有以摊余成本计量的债券/产支持证券投期间，
每日按票面价值与票面利率计算应计利息、并按实际利率与账
面余额计算利息收入，差额计入债券/产支持证券投利息调
整科目
230 金额=金结算价格*T 日前特定期间的上交所交易日累计的成交数量+经手费，金结算价
格为根据招标日发行票面利率计算出的理论结算价格
特此公告
