泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
第三条 香港互认基金的管理人应当委托内地符合条件的
机构作为代理人，办理基金在境内的相关业务私募股权管理人公司转让收购，
核算基金持有的股票、债
券、基金、商品现货合约公
允价值变动形成的应计入
当期损益的利得或损失
6111 投收益
按照基金投标的类别与
所在市场分别设置差价收
入、红利收入，以及基金交
易、认购、申赎和转换产生
的交易费用进行明细核算私募股权管理人公司转让收购，
香港互认基金管理人在从事互认基金在内地销售、信息披
露等业务活动过程中，存在违反相关法律法规规定的行为的，
证监会可以要求香港证监会提供协助，并依法对其采取行
政监管措施或者处罚
第二十五条 开放式私募证券投基金的基金合同中应当明确约定基金巨额赎回和连续巨额赎回的认定标准、赎回顺序、赎回价格确定、赎回款项支付、告知投者方式，以及投者大额赎回的预约申请等事宜，相关约定应当符合公平、合理的原则
125 金额按兑付比例移动加权平均法计算，数量取兑付数量
6111 投收益
按照差价收入、股利收入、
股票交易产生的费用进行
明细核算国债
招标日前特定期间的上交所交易日，可以进行国债预发行交易
（二）以摊余成本计量的债券/产支持证券投的主要
账务处理38
1、初始确认
基金以收取合同现金流量为目标而持有债券/产支持证
券，在对债券/产支持证券投的合同现金流进行合同现金流
量仅为本金及未偿付本金金额之利息的支付(SPPI)测试通过后
才能将其分类为以摊余成本计量的金融产
因持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/
产支持证券投而享有的回售权，于债券回售申报确认日将回
售确认的份额与未申报回售的份额分别核算，将回售申报确认
部分按公允价值进行估值私募股权管理人公司转让收购，
254 按轧差金额确认私募股权管理人公司转让收购，
178 贷方红字
46 金额按被吸收股票成本确认私募股权管理人公司转让收购，
141 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字私募股权管理人公司转让收购，
219 金额=成交金额-经手费
220 数量为卖出数量，金额按移动加权平均法逐日结转
221 按移动加权平均法逐日结转
37
后利息税的处理应考虑税法相关要求
1021 结算备付金
按照不同证券登记结算机
构、期货公司、证券公司等
进行明细核算私募股权管理人公司转让收购，
后续计量及终止确认的会计处理参见“其他投”章节中48
的以摊余成本计量的其他投的部分
④国债预发行最后交易日保证金返还
同利率招标的首次发行国债
121 按轧差金额确认
