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70 金额由移动加权平均法计算，数量取转板数量私募股权管理人公司转让收购，
285 按结转的原计入该股票或债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募股权管理人公司转让收购，
利息调整
核算以摊余成本计量的
产支持证券的利息调整
247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转私募证券投基金成立不满一年的，计算上一年度日均基金产净值时，以该基金成立日至上一年度末的区间为基准进行计算
核算基金持有的股票公允
价值变动形成的应计入当
期损益的利得或损失
第十八条 私募基金管理人开展债券投交易业务，应当审慎合理设置投债券的发行人及所在地区、行业等集中度、价格偏离度、杠杆比例、主体评级、债项评级等风险控制指标，加强对债券交易的动态评估和风险管理
第三条 开展私募证券投基金业务，应当遵守法律、法规、证券监督管理委员会（以下简称证监会）、证券期货交易场所及证券投基金业协会（以下简称协会）等规定，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，遵循投者利益优先原则，树立价值投、长期投、理性投理念，建立健全公司治理、内部控制、合规管理及风险管理制度，制定合理稳健的投策略，确保业务开展与本实力、投管理能力、信息技术及风险控制水平相匹配，有效防范和控制风险，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益
115 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认私募股权管理人公司转让收购，
231 按轧差金额确认私募股权管理人公司转让收购，
第十三条 符合下列条件之一的私募证券投基金，可以不受本指引第十二条款规定的投比例限制：
（一）基金合同约定仅以战略配售、非公开发行、大交易、协议转让方式投上市公司股票，全部投者均为符合证监会规定的专业投者且单个投者投金额不低于300万元（穿透认定）的封闭式私募证券投基金；
（二）基金合同约定将90%以上基金产投于符合本指引第十二条组合投要求的单只私募基金的私募证券投基金；
（三）全部投者均为符合证监会规定的专业投者且单个投者投金额不低于1000万元（穿透认定）的封闭式私募证券投基金；
（四）证监会、协会规定的其他情形
9、因发行人违规等问题而产生的现金赔付
于赔付金到账日：
借：银行存款/结算备付金
贷：其他收入/投收益–股票投收益
10、股票退市/摘牌、退市现金选择权、重新上市/挂牌
47 按结转的股票投估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向私募股权管理人公司转让收购，在每个基
金估值日，基金投的债券/产支持证券投以公允价值计量，
按当日与上一估值日公允价值的差额计入公允价值变动损益私募股权管理人公司转让收购，投组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标
产生重大偏离的，按其他公允价值指标对组合的账面价值进行
调整，调整差额确认为“公允价值变动损益”，并按其他公允
价值指标进行后续计量
153 按债券（非贴现债）/产支持证券投交易实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认，
贴现债买入不包含应计利息
核算债券或产支持证券
交易过程中发生的交易费
用私募股权管理人公司转让收购，
178 贷方红字
248 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
137 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量