泰邦咨询公司服务过的私募管理人公司500多家，解决各种备案以及疑难案例上千条
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3、港股通风控金等调入调出存出保证金账户业务81
（1）调入保证金账户
借：存出保证金–风控金等82
贷：银行存款
（2）调出保证金账户做相反会计分录私募股权管理人公司转让收购，
262 按应付的相关费用确认私募股权管理人公司转让收购，
6011 利息收入
按照债券或产支持证券
投进行明细核算
第二十四条 开放式私募证券投基金原则上不设置预警线、止损线
119 按卖出价款中包含的应计利息（若有）确认
第十四条 香港互认基金的争议解决根据基金合同约定的
方式处理
225 包含预发行交易履约保证金和价差保证金两部分私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜
92 按应缴申购款（保证金）金额确认私募股权管理人公司转让收购，
233 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转私募股权管理人公司转让收购，
①每个计息日，计算当日利息
借：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计利息
175
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–利息调
整
176
贷：利息收入–债券/产支持证券投
177
②每个计息日，在债券或产支持证券投业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税
31 送股的涉税处理参照股息红利的相关税务规定私募股权管理人公司转让收购，
141 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字私募股权管理人公司转让收购，基金参与国债预发行交易，需要对预发行交易
期间的债券进行初始或终止确认
私募证券投基金上一年度日均基金产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投者披露本条第三款的潜在影响及相关安排
1031 存出保证金
按照保证金的类别以及存
放单位或交易场所等进行
明细核算私募股权管理人公司转让收购，
184 按实际收到的债券本金金额确认
230 金额=金结算价格*T 日前特定期间的上交所交易日累计的成交数量+经手费，金结算价
格为根据招标日发行票面利率计算出的理论结算价格
③派息除权日
借：证券清算款
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贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
④金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款110
投收益–利息收入–债券/产支持证券投
税抵减
111
⑤若实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额存
在差异，且该差额利息收入应税的情况下，计算当日应交
税及附加税
