泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
63 按结转的原计入股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方私募证券管理人公司转让收购，
借：交易性基金投–成本
265
投收益–交易费用
266
259 按应付的相关交易费用确认私募证券管理人公司转让收购，
利息调整
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的债券
的利息调整
230 金额=金结算价格*T 日前特定期间的上交所交易日累计的成交数量+经手费，金结算价
格为根据招标日发行票面利率计算出的理论结算价格
115 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认
公司行为以及发生证券组
合费形成的应收、应付款
项
224 根据收盘收益率计算出债券的理论估值价格作为估值价格
第五条 私募基金管理人、基金销售机构应当履行投者适当性义务，向合格投者推荐适当的产品
124 按实际收到或应收的债券本金金额确认私募证券管理人公司转让收购，
237 数量=买入数量，金额为实际成交金额
238 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行私募证券管理人公司转让收购，
209 根据债券（非贴现债）/产支持证券投票面利率与实际利率的差额计算利息调整金额
16
交易性股票投–估值47
投收益–股票投收益48
（2）同时，将原计入被收购股票的公允价值变动损益转出
贷：公允价值变动损益49
贷：投收益–股票投收益
7、合并，于除权日
贷：交易性股票投–成本50
贷：交易性股票投–成本51
实际到账股数与已确认股数存在差异的，通过上述分录进
行调整私募证券管理人公司转让收购，
144 按回售实际收到的债券本金金额确认私募证券管理人公司转让收购，50
1、基金投国债预发行分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融产，以“交易性债券投–国债预发行投
”项目列报
141 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
减值准备
83 核算以摊余成本计量的债
券的减值准备私募证券管理人公司转让收购，
私募证券投基金接受其他私募基金、产管理产品投，或者投于其他私募基金、产管理产品的，应当符合法律、法规、证监会规定的投层级要求
248 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字34
基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的可转
换/可交换债券发生债转股业务时，于转股日按可转换/可交换
股票和转换的可转换/可交换债券的公允价值，计算确定转股行
权产生的投收益
