泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
75 金额按移动加权平均法计算，数量取股权上市数量私募股权管理人公司转让收购，
第三十二条 私募基金管理人应当建立公平交易制度及异常交易监控机制，公平对待所管理的不同私募证券投基金，对投交易行为进行监控、分析、评估、核查，监督投交易的过程和结果，保证公平交易原则的实现，不得开展可能导致不公平交易和利益输送的交易行为私募股权管理人公司转让收购，
核算债券或产支持证券
买卖、行权、兑付等交易实
现的差价收益
233 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
120 按应付的交易费用确认
1102 交易性股票投
按照成本和估值进行
明细核算私募基金管理人签订场外衍生品交易文件时，应当明确授权由交易对手方、相关交易的清算机构在该基金下一估值日前直接向私募基金托管人提供场外衍生品交易文件并持续提供估值信息债券/产支持证券投本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融产终止确认的条件
特此公告私募股权管理人公司转让收购，
232 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和私募股权管理人公司转让收购，
符合前款第（一）项分散投要求的私募证券投基金投单只私募基金的金，可以不受前款第（二）项规定的投比例限制
香港互认基金在内地销售引用境外机构评价或者评级结果 7 借：银行存款/结算备付金22
贷：应收股利23
投收益–股利收入24
2、现金红利派发–含股票选择权
（1）除权日
借：应收股利25
贷：投收益–股利收入
（2）股票股利确认日
借：交易性股票投–成本26
贷：应收股利27
投收益–股利收入
（3）现金红利到账日
借：银行存款/结算备付金28
贷：应收股利29
投收益–股利收入30
3、送股
31或转增股份，于除权日
（1）自身股份
借：交易性股票投–成本32
22 按实收股利确认私募股权管理人公司转让收购，
144 按回售实际收到的债券本金金额确认私募股权管理人公司转让收购，投组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标
产生重大偏离的，按其他公允价值指标对组合的账面价值进行
调整，调整差额确认为“公允价值变动损益”，并按其他公允
价值指标进行后续计量
155 按应付的交易费用确认
利息调整
核算以摊余成本计量的债
券的利息调整私募股权管理人公司转让收购，
（1）根据回售金额中的本金部分：
借：证券清算款/银行存款
200
贷：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–面值
201
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–利
息调整
202
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–减
值准备
203
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
204
（2）根据回售金额中的利息部分：
借：证券清算款/银行存款
205
198 按轧差金额确认56
借：交易性债券投–上交所国债–成本
244
交易性债券投–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
246
交易性债券投–国债预发行投–估值
247
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
①每个计息日，计算当日应计利息
借：交易性债券/产支持证券投–应计利息
105
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投
106
101 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量
102 按移动加权平均法计算结转的债券/产支持证券投估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向
