泰邦咨询公司专门为私募机构提供合规辅导，私募基金产品提供发行运营辅导，为私募从业人员提供合规咨询，提供办理全国地区投类基金公司(证券类、股权类、产配置类)、新注册、私募牌照新申请、变更、专业人员推荐、产品备案(契约型以及合伙型)、私募牌照转让、投顾格申请、AMBERS系统维护以及备案疑难问题等一揽子全流程配套私募服务业务
（1）股票退市/摘牌日
借：其他交易性金融产–退市/摘牌股票–成本54
其他交易性金融产–退市/摘牌股票–估值55
公允价值变动损益–股票56
贷：交易性股票投–成本57
交易性股票投–估值
公允价值变动损益–股票58
（2）股票退市现金选择权
借：银行存款/证券清算款59
投收益–交易费用
贷：交易性股票投–成本60
交易性股票投–估值
应付交易费用61
投收益–股票投收益62
同时，将原计入股票的公允价值变动损益转出转让私募股权管理人公司，私募基金管理人应当授权基金服务机构将基金份额登记信息在基金份额确认后2个工作日内提供给该基金托管人转让私募股权管理人公司，
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外产支持证券
投应收取的利息
252 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
110 按实际交收的证券清算款确认
通过债转股（可转债、可交换债）确认的股票投参照“债
券(含同业存单)及产支持证券投业务”章节的账务处理，
通过权证、期权行权确认的股票投参照“衍生查49
贷：应交税费–应交税–贷款服务
214
附加税的会计处理参见“基金费用、收益分配等其他业务”
章节中的计提附加税部分
144 按回售实际收到的债券本金金额确认
如票
面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入转让私募股权管理人公司，
第二十四条 开放式私募证券投基金原则上不设置预警线、止损线转让私募股权管理人公司，
171 按转出数量移动加权平均计算结转的债券投利息调整金额确认
45 金额按吸收方股票当日公允价值和转换后数量确认转让私募股权管理人公司，
贷：公允价值变动损益
141
贷：投收益–差价收入–债券/产支持证券投
（2）债券/产支持证券投回售行权
①债券回售申报确认日
借：交易性债券/产支持证券投–估值
142
贷：公允价值变动损益
或
贷：交易性债券/产支持证券投–估值
143
贷：公允价值变动损益
②债券回售金发放日
根据回售金额中的本金部分：
借：证券清算款/银行存款
144
投收益–交易费用
145
贷：交易性债券/产支持证券投–成本
146
交易性债券/产支持证券投–估值
147
140 按轧差金额确认转让私募股权管理人公司，
225 包含预发行交易履约保证金和价差保证金两部分
贷：公允价值变动损益
141
贷：投收益–差价收入–债券/产支持证券投
（2）债券/产支持证券投回售行权
①债券回售申报确认日
借：交易性债券/产支持证券投–估值
142
贷：公允价值变动损益
或
贷：交易性债券/产支持证券投–估值
143
贷：公允价值变动损益
②债券回售金发放日
根据回售金额中的本金部分：
借：证券清算款/银行存款
144
投收益–交易费用
145
贷：交易性债券/产支持证券投–成本
146
交易性债券/产支持证券投–估值
147
140 按轧差金额确认
核算国债预发行交易期间
基金持有的国债投的数
量、成本、估值等转让私募股权管理人公司，
187 按兑付债券/产支持证券投面值比例结转的利息调整金额确认
235 按轧差金额确认
136 按转出债券包含的应计利息确认
