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65 按结转的股票投估值确认，根据实际情况确定借贷方向收购私募股权管理人公司，
6101 公允价值变动损
益
按照基金投标的类别与
所在市场进行明细核算收购私募股权管理人公司，
核算存入银行或其他金融
机构的各种款项
233 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
138 按移动加权平均法计算结转的债券投估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向
核算股票账面成本与公允
价值变动
借：交易性债券/产支持证券投–应计利息
210
交易性债券/产支持证券投–利息调整
211
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投
212
2、每个计息日，在债券或产支持证券投业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税
153 按债券（非贴现债）/产支持证券投交易实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认，
贴现债买入不包含应计利息
138 按移动加权平均法计算结转的债券投估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向收购私募股权管理人公司，
第二十五条 开放式私募证券投基金的基金合同中应当明确约定基金巨额赎回和连续巨额赎回的认定标准、赎回顺序、赎回价格确定、赎回款项支付、告知投者方式，以及投者大额赎回的预约申请等事宜，相关约定应当符合公平、合理的原则收购私募股权管理人公司，
第十五条 私募证券投基金的总产不得超过该基金净产的200%，不得通过场外衍生品等工具规避杠杆限制，不得参与场外配
32 金额=0.01，派送他股时，金额=被派送股份收盘价*除权数量，数量=除权数量（按比率计算）收购私募股权管理人公司，私募证券投基金投者风险评级不得低于基金风险等级收购私募股权管理人公司，
①国债预发行交易（买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：51
借：交易性债券投–国债预发行投–成本
217
投收益–交易费用
218
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
b.卖出债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
219
投收益–交易费用
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
220
交易性债券投–国债预发行投–估值
221
应付交易费用
投收益–差价收入–债券投–国债预发行
222
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
149 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
减值准备
83 核算以摊余成本计量的债
券的减值准备收购私募股权管理人公司，
第十三条 符合下列条件之一的私募证券投基金，可以不受本指引第十二条款规定的投比例限制：
（一）基金合同约定仅以战略配售、非公开发行、大交易、协议转让方式投上市公司股票，全部投者均为符合证监会规定的专业投者且单个投者投金额不低于300万元（穿透认定）的封闭式私募证券投基金；
（二）基金合同约定将90%以上基金产投于符合本指引第十二条组合投要求的单只私募基金的私募证券投基金；
（三）全部投者均为符合证监会规定的专业投者且单个投者投金额不低于1000万元（穿透认定）的封闭式私募证券投基金；
（四）证监会、协会规定的其他情形
235 按轧差金额确认
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投增
值税抵减112
107 贷方红字
