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80 按实际交收的证券清算款确认收购私募基金管理人公司，
第三十二条 私募基金管理人应当建立公平交易制度及异常交易监控机制，公平对待所管理的不同私募证券投基金，对投交易行为进行监控、分析、评估、核查，监督投交易的过程和结果，保证公平交易原则的实现，不得开展可能导致不公平交易和利益输送的交易行为收购私募基金管理人公司，
86 按应付的相关费用（若有）确认
247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转
116 按应付的相关费用确认
核算股票交易过程中应付
的各类交易费用
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投增
值税抵减213
210 债券（非贴现债）/产支持证券投按票面利率计算确定应计利息，按摊余成本法核算的
贴现债应计利息为 0
进行债券转托管交易时，于转托管成功日将转出债券的面
值、利息调整、减值准备、应计利息等科目转至转入债券科目
项下，转托管发生的费用计入转入债券的成本
123 按实际交收的证券清算款确认收购私募基金管理人公司，
于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
232
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
233
229 金额为 T 日前特定期间的上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额收购私募基金管理人公司，
第七条 私募基金管理人可以设立存续期间办理申购、赎回的开放式私募证券投基金或者存续期间不办理申购、赎回的封闭式私募证券投基金
51 金额=0.01，数量=合并减少数量（按比率计算）收购私募基金管理人公司，
私募证券投基金的风险等级应当与风险收益特征相匹配收购私募基金管理人公司，
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投增
值税抵减213
210 债券（非贴现债）/产支持证券投按票面利率计算确定应计利息，按摊余成本法核算的
贴现债应计利息为 0
141 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
交易费用–按照各类应付
交易费用进行明细核算收购私募基金管理人公司，
166 数量为转入债券数量，金额按转入债券面值确认56
借：交易性债券投–上交所国债–成本
244
交易性债券投–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
246
交易性债券投–国债预发行投–估值
247
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
108 当日应交税＝ROUND(当日“投收益-利息收入”科目的贷方发生额÷（1+征收率）×
征收率,2)
109 按付息期间应计利息确认
