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63 按结转的原计入股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方523场外期权公司如何办理，
预估现金差额在取得准确现金差额后结转，差额计入指数 ETF 成本，如已卖出或赎回，则计入
投收益-基金投收益523场外期权公司如何办理，
6011 利息收入
按照债券或产支持证券
投进行明细核算
因产流动性受限导致无法完成前述调整的，应当在相关产可出售、可转让或者恢复交易后的20个交易日内调整至符合要求上一年度日均规模、连续60个交易日的计算时间自2025年1月1日起算本
章节所称股票投业务包含股票交易、新股申购以及因投股
票而产生的估值、计息计费、公司行为、金交收等相关
业务
4、主要账务处理
（1）采用利率招标的首次发行国债的主要账务处理
以 T 日为国债招标日，T 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日
141 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
30
②每个计息日，在债券或产支持证券投业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税523场外期权公司如何办理，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
②国债预发行投每日估值
借：交易性债券投–国债预发行投–估值
243
贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债523场外期权公司如何办理，
191 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
52 金额=0.01，数量=拆分获赠数量（按比率计算）523场外期权公司如何办理，私募证券投基金投者风险评级不得低于基金风险等级523场外期权公司如何办理，
3、债券派息除权日
借：证券清算款
215
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
4、金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款216
固定净值型货币市场基金存续期间，基金管理人应定期计
算货币市场基金投组合摊余成本与其他可参考公允价值指标
之间的偏离程度，并定期测试其他可参考公允价值指标确定方
法的有效性
153 按债券（非贴现债）/产支持证券投交易实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认，
贴现债买入不包含应计利息
核算债券或产支持证券
买卖、行权、兑付等交易实
现的差价收益523场外期权公司如何办理，
175 债券（非贴现债）/产支持证券投按票面利率计算确定应计利息，以摊余成本计量的贴
现债应计利息为 0
253 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
五、证券期货经营机构私募产管理计划运作管理另有规定的，从其规定