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第三十六条 私募基金管理人等信息披露义务人应当按照法律、法规、证监会和协会规定以及基金合同的约定向投者进行信息披露，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性和及时性523场外期权公司如何办理，
私募基金管理人及其从业人员的自有金投账户与其管理的私募证券投基金或者作为投顾问的产管理产品之间发生的交易，适用本条前两款要求第四章 基金投业务
一、主要核算内容
（一）本章节所称基金投业务包括基金买入、基金认购、
基金申购、基金转换、持有基金期间的估值、基金卖出、基金
赎回、收益计提及分配、基金折算及拆分等相关业务523场外期权公司如何办理，
核算预发行交易期间收取
的履约保证金和价差保证
金
理论结算价格计算公式同注释 219，其
中：C 为招标日国债发行票面利率，R 为成交收益率
137 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量
第十二条 香港互认基金的管理人应当就基金份额发售的
、清算、注册登记、销售时间、销售渠道、销售方式等具
体操作事宜编制基金份额发售公告，与招募说明书一并披露
214 当日应交税＝ROUND(当日利息收入科目的贷方发生额÷（1+征收率）,2)×征收率
215 按付息期间应计利息确认
151 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
104 按应付的相关费用（若有）确认523场外期权公司如何办理，
242 按轧差金额确认523场外期权公司如何办理，
①每个计息日，计算当日利息
借：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计利息
175
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–利息调
整
176
贷：利息收入–债券/产支持证券投
177
②每个计息日，在债券或产支持证券投业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税
26 金额=数量*以股代息价格523场外期权公司如何办理，
147 按回售比例移动加权平均法计算结转的债券投估值或减值确认，根据实际情况确定
借贷方向523场外期权公司如何办理，49
贷：应交税费–应交税–贷款服务
214
附加税的会计处理参见“基金费用、收益分配等其他业务”
章节中的计提附加税部分
债券/产支持证券投违约
148 按轧差金额确认
利息调整
核算以摊余成本计量的
产支持证券的利息调整523场外期权公司如何办理，
符合前款第（一）项分散投要求的私募证券投基金投单只私募基金的金，可以不受前款第（二）项规定的投比例限制
④国债预发行最后交易日保证金返还
同利率招标的首次发行国债
二、《运作指引》施行前已备案私募证券投基金不符合《运作指引》第十七条的，不得新增投者，不得展期，除因追加保证金需要募集外不得新增募集规模，合同到期后进行清算