泰邦咨询公司服务过的私募管理人公司500多家，解决各种备案以及疑难案例上千条
基金管理人应当采取合理措施，确保有关信息披露文件及523场外期权公司如何办理，
262 按应付的相关费用确认523场外期权公司如何办理，
国债预发行投科目，按照
交易场所、品种等分别设置
成本、估值等明细科目
进行核算
贷：公允价值变动损益–国债预发行
255
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
于 T+1 日：
借：结算备付金
贷：证券清算款–T+1 清算款
借：银行存款
贷：结算备付金
251 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和债券/产支持证券投于回售金
发放日根据回售价格按债券兑付进行核算
第十三条 基金管理人应当采取合理措施，确保香港及内
地投者获得公平的对待，包括投者权益保护、投者权利
行使、信息披露和赔偿等
私募基金管理人及其管理的私募证券投基金、股东、合伙人、实际控制人、员工不得参与债券结构化发行，不得参与债券代持，不得直接或者变相收取债券发行人及第三方支付的承销服务、融顾问、咨询服务、信用风险补偿等各种形式的费用或者保证金36
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
148
同时，将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
转出
137 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量523场外期权公司如何办理，
243 以国债预发行的公允价值作为估值价格523场外期权公司如何办理，45
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
198
②金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款199
4、债券/产支持证券投行权
对于行使回售权的债券，于债券回售申报确认日无需做特
殊处理
45 金额按吸收方股票当日公允价值和转换后数量确认523场外期权公司如何办理，
157 按实际交收的证券清算款确认523场外期权公司如何办理，
第十七条 私募证券投基金开展场外衍生品交易的，应当以风险管理、产配置为目标，以国务院金融管理部门认可的机构为交易对手方，并符合下列要求：
（一）新增场外期权合约以及存续合约展期的，除仅开展商品类场外期权交易外，基金净产不低于5000万元；向全部交易对手方缴纳的场外期权交易保证金和权利金合计不得超过基金净产的25%；
（二）新增收益互换合约以及存续合约展期的，基金净产不低于1000万元；参与挂钩股票、股票指数等权益类收益互换的，向交易对手方缴纳的保证金比例不低于合约名义本金的50%；
（三）参与证券公司等机构发行带敲入和敲出结构的场外期权或者收益凭证（如雪球结构衍生品）的合约名义本金不得超过基金净产的25%，全部投者均为符合证监会规定的专业投者且单个投者投金额不低于1000万元（穿透认定）的封闭式私募证券投基金除外；
（四）私募证券投基金及其投者均不存在份额分级安排；
（五）不得将场外衍生品交易异化为股票、债券等场内标的的杠杆融工具，不得为基金销售机构向自然人投者销售特定结构的场外衍生品提供通道服务，不得为投者提供规避场外衍生品交易要求的通道服务
145 按回售业务产生的交易费用确认货币市场基金持有的其他以摊余成本计量的金融
产的减值处理参见对应的业务章节523场外期权公司如何办理，
私募基金管理人应当引导投者关注基金长期业第十条 私募证券投基金的基金名称、产品类型应当与基金合同约定的投策略、投品种、对冲工具等相匹配，投运作应当遵循基金合同有关约定
236 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
122 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
