泰邦咨询公司服务过的私募管理人公司500多家，解决各种备案以及疑难案例上千条
71 按结转的转板前股票的公允价值变动损益金额确认私募股权管理人公司转让收购，
第三十一条 私募基金管理人应当建立从业人员进行证券、私募基金等投的申报、登记、审查、处置等管理制度和廉洁从业规范，制定有效的事前防范体系、事中管控措施和事后追责机制，防止从业人员或者其他利益相关方违规从事投，严格防范内幕交易、市场操纵、利用未公开信息交易、利益冲突和利益输送等不当行为，确保投者合法权益不受侵害私募股权管理人公司转让收购，
核算债券或产支持证券
交易过程中发生的交易费
用
接受赎回申请、延缓支付赎回款项、收取短期赎回费等流动性管理措施终
止确认的债券/产支持证券投成本按移动加权平均法于交
易日结转
1203 应收股利
按照股票代码进行明细核
算
单只私募证券投基金投于同一发行人及其关联方发行的债券金总额，不得超过基金净产的25%
161 金额为中签债券所包含的应计利息（若有）
162 适用于实际确认的申购新债金额小于已经预交收的申购款的情况
115 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认私募股权管理人公司转让收购，
私募证券投基金只能采取一种业绩报酬计提方法，且该种计提方法应当基于单一基金份额的整体收益情况进行计算，不得对同一基金的不同策略分别计提业绩报酬，保证公平对待投者私募股权管理人公司转让收购，封闭式私募证券投基金不得接受开放式私募证券投基金、产管理产品投，接受封闭式私募证券投基金、产管理产品投时，应当确保上层基金、产管理产品到期日晚于本基金到期日
28 实际到账的金额私募股权管理人公司转让收购，私募证券投基金投者风险评级不得低于基金风险等级私募股权管理人公司转让收购，基金参与国债预发行交易，需要对预发行交易
期间的债券进行初始或终止确认
153 按债券（非贴现债）/产支持证券投交易实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认，
贴现债买入不包含应计利息
89 按实际支付银行存款或应支付的证券清算款确认私募股权管理人公司转让收购，对于购入或源生的已发生信用减值的金融产，自初
始确认起，按照该金融产的摊余成本和经信用调整的实际利
率计算确定其利息收入
241 按移动加权平均法逐日结转
③派息除权日
借：证券清算款
109
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
④金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款110
投收益–利息收入–债券/产支持证券投
税抵减
111
⑤若实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额存
在差异，且该差额利息收入应税的情况下，计算当日应交
税及附加税
