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76 按上市股票确认成本和股权历史成本的差额确认收益收购私募基金管理人公司，
275 按申购确认的可收退补款确认收购私募基金管理人公司，
减值准备
83 核算以摊余成本计量的债
券的减值准备
私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况
103 按转出债券所包含的应计利息金额确认
分别核算基金卖出股票和
持有股票获得现金股利实
现的收益，及基金股票投
产生的交易费用
3、如财政部取消当次国债发行，已达成的国债预发行成交
作无效处理
除已履行特定对象确定程序的合格投者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息
132 按实际交收的证券清算款确认收购私募基金管理人公司，
第二十一条 主要开展程序化交易的私募证券投基金，应当满足下列要求：
（一）私募基金管理人应当就程序化交易制定专门的业务管理和合规风控制度，完善程序化交易指令审核和监控系统，防范和控制业务风险；
（二）私募基金管理人用于程序化交易的技术系统应当具备证券期货交易场所规定的基本功能，按照要求进行充分测试，保障持续稳定运行；
（三）私募基金管理人建立并有效执行程序化交易策略的研发、测试、验证、合规审查、上线等业务流程；
（四）私募基金管理人建立健全流动性、持股比例集中度、杠杆、交易频率、期现匹配、风格暴露、瞬时大额成交等投交易的风控制度并有效执行；
（五）保存历史交易记录，算法或策略的文字说明等投决策、交易涉及料，保存期限自基金清算结束之日起不得少于20年；
（六）按照证券期货交易场所程序化交易报告制度履行相关手续，不得以规避报告制度等监管要求为目的分拆私募证券投基金；
（七）因不可抗力、意外事件、重大技术故障、重大人为差错等突发件，可能引发重大异常波动或者影响证券期货交易正常进行的，私募基金管理人应当立即采取暂停交易、撤销委托等处置措施，并及时向其委托的证券公司或者期货公司报告；
（八）证监会、协会、证券期货交易场所规定的其他要求收购私募基金管理人公司，
195 按卖出债券/产支持证券投数量比例结转的减值准备金额确认
第十九条 内地从事香港互认基金产品评价业务的机构，
应当建立科学、有效的境外基金产品评价体系，相关评价标准、
方法等应当与内地基金产品评价体系一致收购私募基金管理人公司，
进行债券转托管交易时，于转托管成功日将转出债券的面
值、利息调整、减值准备、应计利息等科目转至转入债券科目
项下，转托管发生的费用计入转入债券的成本收购私募基金管理人公司，
单只私募证券投基金投于同一发行人及其关联方发行的债券金总额，不得超过基金净产的25%
141 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
6101 公允价值变动损
益
按照债券或产支持证券
投，以及国债预发行进行
明细核算收购私募基金管理人公司，
205 按实际收到或应收的债券利息金额确认
233 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
115 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认
