泰邦咨询公司专门为私募机构提供合规辅导，私募基金产品提供发行运营辅导，为私募从业人员提供合规咨询，提供办理全国地区投类基金公司(证券类、股权类、产配置类)、新注册、私募牌照新申请、变更、专业人员推荐、产品备案(契约型以及合伙型)、私募牌照转让、投顾格申请、AMBERS系统维护以及备案疑难问题等一揽子全流程配套私募服务业务
第五条 证监会依照《基金法》第五十五条的规定对
香港互认基金的注册申请进行审查，作出决定转让私募证券管理人公司，
借：交易性基金投–成本
274
证券清算款–可收申购退补款
275
投收益–交易费用
276
贷：交易性股票/债券投–成本
277
交易性股票/债券投–估值
278
267 数量取非交易过户的股票/债券数量，金额按移动加权平均法计算转让私募证券管理人公司，
国债预发行投科目，按照
交易场所、品种等分别设置
成本、估值等明细科目
进行核算
54
交易性债券投–国债预发行投–估值
234
投收益–差价收入–债券投–国债预发行
235
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
132 按实际交收的证券清算款确认 5
第十一条 香港互认基金在内地的产品料概要根据香港
证监会的监管要求编制，并应当补充针对香港互认基金的特别
说明和风险揭示价格偏离度等指标出现异常情形时应当按照基金合同约定及时向投者披露，并按要求向证券交易场所报告
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况
129 按实际收到或应收的债券利息金额确认转让私募证券管理人公司，
第二十三条 私募证券投基金设定业绩报酬的，应当在基金合同中合理设定业绩报酬的计提方法、频率、比例，并与基金业绩表现挂钩转让私募证券管理人公司，
200 按回售实际收到的债券本金金额确认
香港互认基金注册登记机构应当实现内地投人注册登记
数据在内地的备份转让私募证券管理人公司，
私募证券投基金上一年度日均基金产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投者披露本条第三款的潜在影响及相关安排转让私募证券管理人公司，
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投增
值税抵减213
210 债券（非贴现债）/产支持证券投按票面利率计算确定应计利息，按摊余成本法核算的
贴现债应计利息为 0
私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜 三、主要账务处理
（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/
产支持证券投的主要账务处理27
1、初始确认
买入以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/产
支持证券投产时，于交易日按买入的公允价值进行初始计
量，取得债券/产支持证券时发生的相关交易费用计入当期损
益转让私募证券管理人公司，封闭式私募证券投基金不得接受开放式私募证券投基金、产管理产品投，接受封闭式私募证券投基金、产管理产品投时，应当确保上层基金、产管理产品到期日晚于本基金到期日
于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
232
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
233
229 金额为 T 日前特定期间的上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
119 按卖出价款中包含的应计利息（若有）确认