泰邦咨询公司主营全国各地私募基金公司注册及转让，私募公司高管人才引荐，香港1~9号牌照注册及转让，上海Q板挂牌代办等服务
基金管理人应当采取合理措施，确保有关信息披露文件及收购私募证券管理人公司，
283 适用于相关应付交易费用（若有）的列支收购私募证券管理人公司，中
国证监会依据内地法律法规对香港互认基金在内地的销售、信
息披露等行为实施监管，香港证监会依据香港法律对香港互认
基金在香港的投运作行为实施监管
247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转
124 按实际收到或应收的债券本金金额确认
核算基金股票交易的备付
金和预付款
第十八条 私募基金管理人开展债券投交易业务，应当审慎合理设置投债券的发行人及所在地区、行业等集中度、价格偏离度、杠杆比例、主体评级、债项评级等风险控制指标，加强对债券交易的动态评估和风险管理
（二）以摊余成本计量的债券/产支持证券投的主要
账务处理38
1、初始确认
基金以收取合同现金流量为目标而持有债券/产支持证
券，在对债券/产支持证券投的合同现金流进行合同现金流
量仅为本金及未偿付本金金额之利息的支付(SPPI)测试通过后
才能将其分类为以摊余成本计量的金融产
132 按实际交收的证券清算款确认收购私募证券管理人公司，57
支付给投者收购私募证券管理人公司，
187 按兑付债券/产支持证券投面值比例结转的利息调整金额确认
香港互认基金在内地销售引用境外机构评价或者评级结果 7 借：银行存款/结算备付金22
贷：应收股利23
投收益–股利收入24
2、现金红利派发–含股票选择权
（1）除权日
借：应收股利25
贷：投收益–股利收入
（2）股票股利确认日
借：交易性股票投–成本26
贷：应收股利27
投收益–股利收入
（3）现金红利到账日
借：银行存款/结算备付金28
贷：应收股利29
投收益–股利收入30
3、送股
31或转增股份，于除权日
（1）自身股份
借：交易性股票投–成本32
22 按实收股利确认收购私募证券管理人公司，
除已履行特定对象确定程序的合格投者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息收购私募证券管理人公司，私募基金管理人管理的所有私募证券投基金投于同一债券的数量，不得超过该债券存续数量的10%，因发行人行使赎回选择权或者进行债券购回，以及其他持有人行使回售选择权导致的被动超标除外
除已履行特定对象确定程序的合格投者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外债券投应收24
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
取的利息收购私募证券管理人公司，
192 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认
232 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和
128 按结转的原计入该兑付/分次还本债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，
可能为贷方红字
