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审查过程中可
征求香港证监会的意见私募证券管理人公司转让收购，
296 按结转的原计入该商品现货合约的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募证券管理人公司转让收购，
87 按实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认
232 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和
115 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认本
章节所称股票投业务包含股票交易、新股申购以及因投股
票而产生的估值、计息计费、公司行为、金交收等相关
业务同一实际控制人控制的私募基金管理人管理的所有私募证券投基金投于同一发行人及其关联方发行的债券的总数量，不得超过相关债券存续数量的25%
私募证券投基金的风险等级应当与风险收益特征相匹配
131 贷方红字私募证券管理人公司转让收购，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
255
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
于 T+1 日：
借：结算备付金
贷：证券清算款–T+1 清算款
借：银行存款
贷：结算备付金
251 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和私募证券管理人公司转让收购，
第十一条 私募基金管理人及私募证券投基金不得通过设置增强金、安全垫、费用返还等方式调节基金收益或者亏损，不得以自有金认购的基金份额先行承担亏损等形式提供风险补偿
管理人自行签署销
售协议的，应当确保代理人能够履行相关职责私募证券管理人公司转让收购，除私募基金管理人、与其签署该基金代销协议的基金销售机构外，任何机构和个人不得展示和传递基金净值等业绩相关信息，证监会、协会另有规定的除外投收益–差价收入–债券/产支持证券投
140
同时，将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
转出私募证券管理人公司转让收购，50
1、基金投国债预发行分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融产，以“交易性债券投–国债预发行投
”项目列报
私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜
6011 利息收入
按照债券或产支持证券
投进行明细核算私募证券管理人公司转让收购，
封闭式私募证券投基金的存续期限不得小于1年，并在基金合同中约定定期分红安排
私募证券投基金只能采取一种业绩报酬计提方法，且该种计提方法应当基于单一基金份额的整体收益情况进行计算，不得对同一基金的不同策略分别计提业绩报酬，保证公平对待投者29
贷：交易性债券/产支持证券投–成本
101（转出债
券）
交易性债券/产支持证券投–估值
102（转
出债券）
交易性债券/产支持证券投–应计利息
103（转
出债券）
②债券转托管费用确认日
借：投收益–交易费用
104
贷：应付交易费用/证券清算款
2、后续计量
（1）持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/
产支持证券投期间，每日计算应计利息并计入投收益–
利息收入